出口退稅——外貿企業出口退稅申報如何使用關聯號？

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廣大辦稅員群體在使用外貿企業出口退稅申報系統時，對于關聯號的使用都會存在一定的誤區或者使用盲點，稍微操作失誤就會導致申報失敗。
 
為了解決外貿企業遇到的類似問題，金邦物流為您介紹關于外貿企業出口退稅關聯號的使用規則：

一、外貿申報系統中需要使用關聯號有關的場景

1.出口明細與進貨明細申報表

關聯號相當于一個“橋梁”，這個橋梁連接著“出口明細”跟“進貨明細”，只要將“出口明細”和“進貨明細”設置在同一關聯號下就可以匹配。出口明細申報表

出口明細申報表

 
進貨明細申報表
 

2.出口企業情況說明表

當申報的退稅數據存在換匯成本疑點時填寫此表，需正確填寫有換匯成本疑點的關聯號。

 

3.免退稅沖減申報表

當外貿企業需要進行沖減申報操作時，需根據要處理的已退稅申報數據中的原關聯號填寫。

 

4.零稅率出口明細與進貨明細申報表

作用同上面“出口明細與進貨明細申報表”類似，主要也是確定出口與進貨明細之前的關系。

零稅率出口明細申報表

 

零稅率進貨明細申報表

 

5.出口無電子信息申報表

根據國稅總局公告2018年第16號公告第六條，附件中《出口退（免）稅憑證無相關電子信息申報表》在外貿企業出口退稅申報系統中新增關聯號一項，即企業在后續再申報出口退稅時其申報的報關單與發票所用的關聯號需與《出口退（免）稅憑證無相關電子信息申報表》中所用的關聯號必須相同，不可拆分。

 

二、外貿企業關聯號的編寫原則

1.申報年月（6位）+流水號（4位）      
例如：2018080001

2.申報年月(后4位）+申報批次（2位）+流水號（4位）   
 例如：1808010001

3.自定義方式

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